INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO DEL SERVICIO DE CERTIFICACIÓN DE SEMILLAS Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2020 _ INFORME N° DFOE-EC-IF-00015-2020 21 de agosto, 2020 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................................................................3 1. INTRODUCCIÓN .........................................................................................................................5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 5 OBJETIVO ......................................................................................................................... 5 ALCANCE .......................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................... 6 DEFINICIONES ................................................................................................................... 6 PROCESO INTEGRAL QUE GARANTIZA LA CALIDAD DE LA SEMILLA, MEDIANTE EL CONTROL DE SU PRODUCCIÓN. ......................................................................................................................6 GENERALIDADES ACERCA DE LA PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO ASIGNADO AL SERVICIO DE CERTIFICACIÓN DE ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económico?s    M3-04-GE-02a V6 Al contestar refiérase al oficio Nº? ?12963 21 de agosto, 2020 DFOE-EC-0892 Licenciada Karen Pérez Rojas Auditora Interna OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS kperez@ofinase.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020 de la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación de semillas brindado por la Oficina Nacional de Semillas. Para su conocimiento me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación de semillas brindado por la Oficina Nacional de Semillas. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área HLC/FAG/ddv Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-EC-IF-00015-2020. Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR. G: 2020000066-1 Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, Sa ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económico?s    M3-04-GE-03 V6 Al contestar refiérase al oficio Nº? ?12958 21 de agosto, 2020 DFOE-EC-0889 Ingeniero Francisco Sedó León Presidente JUNTA DIRECTIVA OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS fsedo@cnp.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020 de la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación de semillas. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2020, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la planificación, ejecución y seguimiento presupuestario del servicio de certificación de semillas brindado por la Oficina Nacional de Semillas, con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este oficio. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los ?“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Ju ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos      Al contestar refiérase al oficio N° ?20403 19 de diciembre de 2019 DFOE-EC-1023 Ingeniero Emilio Fournier Castro Director Ejecutivo a.i OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS efournier@ofinase.go.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial para el año 2020 de la Oficina Nacional de Semillas Con el propósito de que se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se les comunica la aprobación del presupuesto inicial de la Oficina Nacional de Semillas, por la suma de ?710,2 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante el oficio N° ONS 0115 FD-19 D.E. del 27 de septiembre del 2019 atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de la Oficina Nacional de Semillas, como requisito de validez del documento aportado, consta en la sesión de Junta Directiva N°10-2019, celebrada el 17 de septiembre de 2019. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).     Contraloría General de la Repúblic ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 03774 21 de marzo, 2019 DFOE-EC-0220 Ingeniero Walter P. Quirós Ortega Director Ejecutivo OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS wquiros@ofinase.go.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto extraordinario N° 1-2019 de la Oficina Nacional de Semillas. Esta Contraloría General recibió el oficio N° ONS 0027-19 D.E. del 21 de febrero de 2019, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2019 de esa Oficina, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de vigencias anteriores (Superávit Libre), para ser aplicados en la partida de Servicios, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar parcialmente el citado documento presupuestario, por la suma de ?45,7 millones. Se imprueba la suma de ?1,5 millones del ingreso propuesto y su respectiva aplicación, con base en el pronunciamiento emitido por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria, mediante el oficio STAP-0345-2019, en el cual se advierte que la propuesta presupuestaria de marras, produce que el presupuesto global de la institución para el periodo 2019, exceda el límite de gasto definido por esa Secretaría. En virtud de la improbación indicada, se pondrán a disposición de los usuarios que tienen la función de registrar y validar la información presupuestaria en http://www.cgr.go.cr/ mailto:wquiros@ofinase.go.cr División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos DFOE-EC-0220 2 21 de marzo, 2019 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 17461 5 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0865 Ingeniero Walter Quirós Ortega Secretario Junta Directiva OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS wquiros@ofinase.go.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial de la Oficina Nacional de Semillas para el año 2019. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial de la Oficina Nacional de Semillas para el año 2019 por la suma de ?615,2 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica, N° 7428 y otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos Públicos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP) con el oficio N° ONS-0105FD-18 D.E. del 27 de septiembre de 2018. La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión N° 8-2018 celebrada el 18 de septiembre de 2018. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las NTPP. http://www.cgr.go.cr/ mailto:wquiros@ofinase. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-02 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16980 26 de noviembre, 2018 DFOE-EC-0831 Ingeniero Walter Quirós Ortega Director Ejecutivo OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS wquiros@ofinase.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00022-2018, sobre el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público en la Oficina Nacional de Semillas. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00022-2018, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) en la Oficina Nacional de Semillas. La información que se solicita en ese informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Dirección debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-04 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.16983 26 de noviembre, 2018 DFOE-EC-0832 Licenciada Karen Pérez Rojas Auditora Interna OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS kperez@ofinase.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00022-2018, sobre el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público en la Oficina Nacional de Semillas. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF- 00022-2018, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE) de la Contraloría General de la República, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) en la Oficina Nacional de Semillas. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío M.Sc. Gerente de Área JVA/MVV/ncs Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones G: 2018000047-1 http://www.cgr.go.cr/ 2018-11-26T14:16:37-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PÚBLICO (NICSP) EN LA OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V5 2018 INFORME N° DFOE-EC-IF-00022-2018 26 de noviembre, 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 3 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 5 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................... 5 ALCANCE .......................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................... 6 DEFINICIONES ................................................................................................................... 6 FUENTE: CGR, CON BASE EN LAS DEFINICIONES INCORPORADAS EN LAS NICSP. ................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................ 6 SIGLAS ........................................................................................................ ...

División de Contratación Administrativa Al contestar refiérase al oficio Nº11693 16 de agosto de 2018 DCA-2953 Señor Walter Quirós Ortega Director Ejecutivo Oficina Nacional de Semillas Estimado señor: Asunto: Se otorga autorización a la Oficina Nacional de Semillas, para comprar directamente las fincas matrícula 1-184385-000 y 1-185360-000, propiedad de INVERSIONES EL POCHOTE WS S.A. y BURICA S.A., respectivamente, por el precio total de ¢630.168.000 (seiscientos treinta millones ciento sesenta y ocho mil colones exactos), a fin que la Oficina Nacional de Semillas establezca en ellas sus instalaciones. Nos referimos al oficio ONS 078-2018 D.E. del 18 de julio del año en curso, presentado ante esta Contraloría General el mismo día, mediante el cual esa Oficina requiere reconsiderar la solicitud de autorización para comprar directamente las fincas que se describen en el asunto de este oficio, la cual fue denegada vía oficio No. 09622 (DCA-2515) del 10 de julio de 2018. Específicamente se señala en el oficio ONS 078-2018 D.E. que “…en cumplimiento de lo que establece la normativa, según la cual se requiere una consideración independiente para cada una de las propiedades, hemos renegociado con los propietarios de Inversiones El Pochote WS S.A. y Burica SA., quienes atendieron nuestra solicitud y han replanteado la opción de compra, por el mismo monto total por las dos propiedades, pero de manera que cumpla con la condición requerida de que el precio de cada una de las propiedades sea inferior a los avalúos oficiales realizados por Hacienda”. Mediante el oficio Nº 10639 (DCA-2761) del 27 de julio recién pasado, esta División solicitó a la Administración aportar información adicional, la cual fue remitida mediante el oficio ONS 088FD-2018 D.E. del 31 de julio último, recibido vía correo electrónico. I.- Antecedentes y justificación de la solicitud. Se han pr ...